¿Sabías que para el SAT los viáticos y gastos de viaje son considerados no deducibles de origen a menos que cumplas al 100% con las reglas específicas de la LISR? Errores comunes como pagar comidas sin comprobante de hospedaje en tarjeta de débito, no respetar el radio de 50 km o timbrar incorrectamente la nómina pueden derivar en créditos fiscales, multas y gastos reclasificados como dividendos fictos.
En este curso especializado dominarás el marco normativo, laboral y fiscal para gestionar, comprobar y deducir cada desembolso corporativo sin riesgos ante el SAT y el IMSS.
Lo que aprenderás en este curso:
Diferenciación legal y operativa: Distingue con precisión cuándo aplica la figura de viático (trabajador subordinado) y cuándo gasto de viaje (servicios profesionales/reembolso) para evitar rescisiones laborales o prácticas fiscales indebidas.
Topes y candados de deducibilidad: Conoce los límites en territorio nacional y extranjero para alimentos ($750 / $1,500 diarios), hospedaje, renta de autos y uso de vehículos personales ($0.93/km), así como las reglas de pago obligatorio con tarjeta de crédito.
Manejo integral del CFDI de Nómina: Procedimiento técnico de timbrado al entregar el recurso (clave 003), comprobarlo (clave 050) y registrar ajustes (clave 081), además de la aplicación del 20% no comprobable (Art. 152 RLISR).
Políticas internas y registro contable: Estructuración de manuales de control interno, formatos de solicitud, flujogramas de validación y asientos conforme a la NIF A-1 (Sustancia Económica).
Protege la rentabilidad de tu empresa o la de tus clientes asegurando la deducibilidad total de sus operaciones de viaje.